StiftungsMentor und Institut für Vermögensaufbau – eine gelungene Kooperation
Rendite erzielen, nachhaltig investieren und gleichzeitig Haftungsrisiken minimieren: Stiftungsmanager haben anspruchsvolle Aufgaben zu bewältigen.
Um Stiftungen bei der Umsetzung im Spannungsfeld von Rendite, Risiko und
Spendenoptimierung zu unterstützen, bieten StiftungsMentor und das Institut für
Vermögensaufbau (IVA) Hilfestellung mit dem Business Judgement Rule-Gutachten an.

Rendite erzielen, nachhaltig investieren und gleichzeitig Haftungsrisiken minimieren:
Stiftungsmanager haben anspruchsvolle Aufgaben zu bewältigen. Denn die Erträge aus der
Vermögensanlage sind zusammen mit den Spenden dazu bestimmt, den satzungsgemäßen
Auftrag, den Stiftungszweck zu erfüllen und das Grundstockvermögen zu erhalten. Bei
gemeinnützigen Stiftungen hilft finanziell zusätzlich der Fiskus, indem bei Spenden ins
Grundstockvermögen ein zusätzlicher Sonderausgabenabzug bis zu eine Million Euro (bei
Zusammenveranlagung bis zu zwei Millionen Euro) gewährt wird.
„Um auch in einem Niedrigzinsumfeld die nötigen Erträge zu erzielen, ist ein optimiertes
Risiko-Renditeverhältnis nötig. Zudem legen Stifter und Spender vermehrt Wert darauf, dass
nur in Unternehmen und Anlagen unter Berücksichtigung von Kriterien aus dem Bereich
Umwelt, Soziales und verantwortungsvoller Unternehmensführung investiert wird", sagt
Dirk Rathjen, Vorstand des Instituts für Vermögensaufbau (IVA) aus München. Der
Hintergrund: Da viele angeblich nachhaltige Anlagen sich als Mogelpackungen erwiesen
haben (Greenwashing), bedarf dies einer unabhängigen Begutachtung. Hierdurch kann das
Spendenaufkommen nachhaltiger, im besten Fall sogar gesteigert werden und Stiftungen
können über den Rahmen des Stiftungszwecks hinaus zum Wohle von Mensch und
Wirtschaft beitragen.

„Die Zielerreichung erfordert also hinreichende Erträge, gutes Risikomanagement und ein
auf Nachhaltigkeitskriterien ausgerichtetes Portfolio. Allerdings wird es für Stiftungsmanager
immer schwierig sein, diese Ziele zu erreichen und versteckte Risiken zu erkennen – sei es in
einzelnen Wertpapieren, in ungünstigen Kombinationen oder in der Auswahl vermeintlich
ESG-konformer Anlagen", betont Michael Schurr von StiftungsMentor aus München.
Entsprechend dem neuen Stiftungsrecht ist in dem Zusammenhang die sogenannte Business
Judgement Rule zu beachten. Dies ist ein Befreiungsschlag für Stiftungen, die bisher nur in
Anleihen investiert hatten. Danach handeln Organmitglieder bei Entscheidungen mit
Prognosecharakter nicht pflichtwidrig, wenn sie unter Beachtung der gesetzlichen und
satzungsmäßigen Vorgaben vernünftigerweise annehmen durften, auf der Grundlage
angemessener Informationen zum Wohle der Stiftung zu handeln. Auch ein Nichthandeln
kann eine Pflichtverletzung sein. Zudem müssen die Entscheidungsgrundlagen sowie die
vorgenommene Abwägung nachvollziehbar sein und zeitnah dokumentiert werden.
Um Stiftungen bei der Umsetzung im Spannungsfeld von Rendite, Risiko und
Spendenoptimierung zu unterstützen, bieten StiftungsMentor und das Institut für
Vermögensaufbau Hilfestellung an: Mit dem Business Judgement Rule-Gutachten erfolgt
eine tiefgehende Analyse des Portfolios und bei Bedarf Hinweise zur Optimierung sowie die
Zertifizierung durch das Institut für Vermögensaufbau. Dies ist nicht nur im Interesse der
Stifter und Spender, sondern verringert nach den Kriterien der Business Judgement Rule
auch die Haftungsrisiken der Vorstände.
Auch die Stiftungen profitieren, weil sie mit den Zertifikaten gegenüber der Öffentlichkeit
dokumentieren können, dass sie mit ihrer Geldanlage sorgfältig umgehen und mehrere Ziele
gleichzeitig verwirklichen können. Ergänzend zur Förderung der Stiftungsziele wissen die
Spender, dass mit ihrem Geld gut umgegangen wird unter Beachtung von Umwelt, Sozialem
und verantwortungsvoller Unternehmensführung. Stiftungsvorstände können sichergehen,
dass nach dem Test der Portfolios keine verborgenen Risiken in ihren Geldanlagen lauern
und ihr persönliches Haftungsrisiko für Anlageentscheidungen minimiert wird.
Kontakt:
StiftungsMentor, Michael Schurr | michael.schurr@stiftungsmentor.de | www.stiftungsmentor.de
StiftungsMentor, Michael Schurr | michael.schurr@stiftungsmentor.de | www.stiftungsmentor.de
Institut für Vermögensaufbau (IVA) AG, Dr. Dirk Rathjen | mail@institut-va.de | institut-va.de
Lifestyle | Geld & Investment, 15.12.2021

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